干货！史上最全合法出境方式总结

随着海外资产配置的兴起，不少人想方设法将资金转移到境外投资，甚至使用非法渠道。但实际上，国家仍然提供了很多合法的途径来进出合理的资金需求。充分利用合法渠道安全运行资金是上策。

大陆企业经过多年改革开放政策的积累，在吸收国外先进的企业管理方法和生产方式后，提高了生产能力和生产水平。有了很大的提高，“中国制造”的金字招牌也逐渐树立起来。繁荣的商品出口业务不仅给企业带来了丰厚的利润，也使中国经济快速增长，使中国居民的收入与日俱增。在这样的情况下，中国居民的投资热情逐渐高涨，尤其是高增长预期的海外项目，引起了大批华商的关注。但是，国内资本不受限制地流出，很容易引发重大金融风险。为此，国家出台了一系列政策，要求境内资金合规合法流出，防范不可控风险。今天小编就为大家介绍一下国内资金流出境外的合法合规方式。

资本的逐利性是一种自然属性，资本的流动是为了追逐利润，而资本总是从利润低的地方流向利润高的地方，为了获得更高的回报，这是可以理解的但盲目的资本流动也会导致资本外流地区失去发展动力，最终崩溃。为防范资金盲目外流带来的风险，各国都对资金流向境外（如境外投资、境外留存、资产转移等）进行了严格限制，以防范国家经济危机。作为发展中国家，中国长期积累的资本是持续发展的动力。因此，有必要限制资本外流，对非法资本外流进行严厉处罚。虽然对国内资本流出有限制，但这并不意味着禁止资本流动。只要资金流出符合相关法规要求，也可以允许资金向海外扩张以获得更多回报。

本文仅用于知识扩展。请严格按照国家相关法律法规进行具体的基金运作。

1.“个人配额”

目前，中国允许个人每年兑换​​等值5万美元的外汇用于旅行、购物或教育。但是，如果需要在海外购买房产，则需要将较大数额的资金转出境外，5万美元的限额显然不能满足要求。对此，购房者往往通过亲友将人民币兑换成外汇，然后请亲友购买不超过5万美元的外汇，并将购买的外汇从各自在中国的银行账户汇入开发商。购买人支付货款的境外银行账户或境外账户。但这种方式涉及结售汇拆分的问题。 “对部分个人，通过拆分，利用他人的年度外汇额度进行资金非法跨境流动。对于涉及此类违法行为的个人，外汇局将其列入‘观察名单’，并取消未来两年内购汇便利化额度，情节严​​重的，移送外汇检查部门备案处罚。”根据国家外汇管理局规定：

1.5个或以上不同的个人，在同一天、隔天或连续几天购汇后，将外汇汇给同一境外个人或机构；

2.个人7天内从同一个外汇储蓄账户中提取等值1万美元外币现金5次以上；

3.同一个人提取外汇储蓄账户内部存款转给5个以上直系亲属等

以上行为将被定义为个人分拆结售汇行为。所有此类行为将被列入黑名单，违反者将被剥夺两年共计10万美元的外汇额度。

因此，作为一种变通方法，当前国外资金需求者执行以下操作：

需要向境外汇款的需求方，请三位亲友分别在境外开立银行账户，三位亲友邀请四位朋友（规避法规中不超过5人的规定）到每人购汇不足5万美元，总金额不超过20万美元，汇给三个人，这样三个亲友每人可以累积近20万美元，也就是60万美元的海外银行账户然后将三个境外银行账户中的60万美元转入需方境外账户，可用于境外投资。

2.好友间转账

需要在海外购买房产的需求者在国外有亲友，国外的亲友在中国也有经营活动。在这种情况下，亲友可以用外币支付给需方，而需方可以通过多个账户或分期付款的方式将钱转给国内的亲友。

3.国内和国外身份证都用

在大陆和香港拥有两套身份证和护照的购房者，可以通过大陆身份证购买房屋，并通过香港账户支付购房款。

4.使用消费转账

首先，您可以使用信用卡直接刷卡消费。由于信用卡的可用额度是卡内当前存入金额与自身额度之和，如果买家提前在多张信用卡中存入一定金额，直接在境外刷卡，目的可以实现向海外转账。

其次，可以采取“先买后买”的策略。也就是说，先用银联信用卡或借记卡在海外门店以高于原价的价格“购买”奢侈品等商品，然后以折扣价转入门店换取现金。这种“回购”通常需要5%-10%的服务费。

5.保险融资

个人在境外购买保险，可向保险机构申请贷款，或随保单质押贷款获取资金。

但在现行CRS政策和香港修订2016年税务修订第3号规定的背景下，未来已购买的保险单必须向中国内地税务机关披露，所以这种融资方式也存在合规问题。

6.现金冲销

中国大陆客户可以在中国香港开立银行账户，并在兑换店进行交易。国内资金到账后，香港银行将等额资金划转至客户的香港账户。由于与这些交易相关的费用非常高，它们通常只适用于大额交易。

另外，客户可以将要转入的人民币交给国内银行，由香港银行开出支票给中国境内的兑换商，兑换商将其带出境外，在香港换。

7.融资租赁/跨国公司资金池分配

利用金融租赁公司的境内外控股结构，促进资金往来，或利用跨国公司的资金池进行资金转移，促进资金走出去。

但是，如果采用这种方式，非实物交易或非实物项目投资很可能产生合规风险。此外，目前的跨境人民币双向资金池也受到严格监管。由于人民币双向资金池业务没有明确的额度限制，是企业集团人民币跨境流动唯一相对自由的通道。基本原则是跨国公司在境内外均设有股权关联公司或子公司，跨国公司可选择其中一家在境内银行开立人民币资金集中人民币专用账户，所有来自关联公司的资金流向境内银行。公司或子公司对本“专户”中的资金称为“上行存款”，从该资金池中拨出的全部借款称为“下行”。这样就可以实现境外人民币合法合规流入中国，反之亦然。但前提是境外子公司的资金来源必须是其经营现金流，而不是从境外银行借入的人民币。但在实践中，国内银行很难获得境外资金来源的证据。跨境人民币双向资金池结构大致有两种：

1.境外资金池总归账户不开，境外成员企业资金直接归入境内资金池主账户。

2.国内外有一个资金池，然后进行跨境资金划转。

8.海外借贷

境外放款是指境内企业（不包括金融机构）在批准的额度内，按照合同约定的金额、利率和期限，有外汇资金、人民币购汇资金或人民币资金。经外汇局批准的外币资金池，通过结算银行、人民币资金或企业集团财务公司通过结算银行以委托贷款的形式，将人民币资金合法借出境外。公司设立的全资子公司或参股公司；

根据《国家外汇管理局关于境内企业境外贷款外汇管理有关问题的通知》（怀局[2009]24号），境内企业可以向境外独资企业贷款上一年度经审计所有者权益在30%以内的子公司或参股公司。贷款金额有效期为两年。一般来说，大多数公司的所有者权益金额并不大，因此海外贷款的金额也有限。并且需要占用企业的外债额度。 2016年11月29日，中国人民银行印发《关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关问题的通知》（银发[2016]306号），对境外人民币业务进行了更加明确的监管。国内企业贷款。防止监管套利。

9.内保外贷

保证人将现金直接存入境内分行（或提供其他抵押品）后，境内分行向境外分行提供保函或备用信用证，境外分行向借款人提供贷款。

据了解，在当前“控外流”的监管形势下，内保外贷审批也受到严格监管。首先，保证人和借款人需要有关联关系，最好是100%控股。但目前，实际上有些操作并没有关联关系，表面的关联关系是通过签订代理协议产生的。

“内保外贷”费用简述

1.海外利息：240bp+3个月libor=2.4%+about0.6%=3%；

2.担保费：低千分之一（如厦门银行），高2%（如工行）；

3.服务费：有的银行没有，有的银行1%-2%；

4.基金入场费（渠道费）：1%-5%；

5.汇差及锁定：汇差以离岸人民币汇率计算，远期购汇成本约为3%。

此外，《跨境担保外汇管理条例》对内保外贷资金使用有严格规定：内保外贷资金仅用于债务人正常经营范围内的相关费用。 ，不得用于支持债务人在正常经营范围之外进行关联交易，不得编造交易背景套利，或进行其他形式的投机交易。

由此来看，为实现资金退出存在虚构交易背景等合规风险。最后，这种方法也有其自身的局限性。其中最重要的一点是，如果境内银行提供融资担保，境外贷款的境内担保将占用银行的余额额度。根据国家外汇管理局的规定，银行为“内保外贷”业务提供的融资担保额度不得超过银行自身净资产的50%。中小股份制银行的内保外贷额度往往是满的，新的额度要等企业还清贷款后才能放开。大型国有银行也常常感到紧张。此外，内保外贷资金大部分用于流动性补充，周期短（如一年）。因此，还款带来的各种问题无法避免，还款与否直接影响到银行的坏账率。

10.内存离岸贷款，内部离岸贷款

内存中的离岸贷款

指境内公司将资金存入境内银行作为人民币存款，存款期限为2-3年，银行境外银行向公司境外子公司或特殊目的公司放款。如果境外借款无法偿还，境外银行将把境外借款作为坏账处理，境内银行可以通过拍卖、变卖等方式对其抵押品进行处理，将所得作为利润。这种操作在外资银行中比较常见。

存款离岸贷款

指国内公司将钱存入国内银行作为人民币存款。存款期限为2-3年。 Cshore 美元或港币贷款。采用这种方式的国内企业需要有自己的境外投资活动，并已取得ODI证书。境内或境外实体中至少有一个为实际经营实体，且须提供报表、税单、银行对账单等证明可能经营实体的存在。经核实的营业收入。内保外贷和内保外贷均无需出具保函或证明文件，在一定程度上不受上述内保外贷规模限制以上。

11.境外证券投资渠道——QDII、QDII2、RQDII、香港公募基金境内发售

1、QDII（合格境内机构投资者）——金融机构（包括境内基金管理公司、证券公司、商业银行、保险机构、信托公司等）无境外证券投资业务额度许可（QDII许可）设计/打包基金产品或资产管理计划，投资境外融资项目。境外主体获得融资后，通过各种套现方式向境外资金需求方支付境外现金。 QDII可在获批额度内直接在境内托管/托管银行办理购汇手续，无需另行向商务委、国家发展改革委、国家外汇管理局等部门申请批准每个投资项目。因为2014年以来，我国外汇储备大幅下降。目前，900亿美元的QDII总额度已基本用完。国家外汇管理局正在协调有关部门申请新的额度。在申请新额度之前，不会批准新的 QDII 额度。基金公司QDII额度供不应求，市场上大部分基金公司QDII认购暂停。在大量资金需要出国的情况下，渠道费越来越贵。根据中国证监会基金电子信息披露网（网址：fund.csrc.gov.cn）披露的信息，2016年第四季度，QDII基金共发行112只。

12.跨境私募基金渠道——QDLP、QDIE、跨境人民币投贷基金

1、QDLP——上海试点QDLP是合格的境内有限合伙人，QDLP本身就是人民币基金的境外运作模式之一。 2012年4月在上海首试。目前青岛、重庆为第二批试点城市。 QDLP允许境外注册的对冲基金投资境外对冲基金向境内合格投资者募集人民币资金，并将募集的人民币资金投资于境外市场。目前，QDLP基金大部分为对冲基金使用，获批的QDLP资质企业主要集中在全球影响力强、声誉良好的大型专业投资机构。符合条件的境外基金（主要是对冲基金）或管理人首先在上海注册“联络基金”，然后“联络基金”向中国境内合格投资者募集人民币资金。资金结算后，交给在海外注册的对冲基金，最后由海外对冲基金投资海外二级市场。

13.离岸基金模型

离岸基金是指在投资者本国以外注册的基金。此类基金通常设立在开曼群岛、毛里求斯、百慕大、英属维尔京群岛等基金监管相对宽松的司法管辖区。这些司法管辖区的地方政府对非地方收入的资金免征税款，并允许在全球范围内公开募集资金。但是，设立离岸基金涉及到境外资金的提前问题。在目前外汇管制较为严格的情况下，这种方法难度较大。此外，中国政府于2014年决定加入CRS（Common Reporting Standard），并决定于2018年9月举行首次对外信息交流。因此，对于有海外资产配置并设立离岸公司从事国际贸易，其海外资产配置信息将进入“透明时代”。

14.经常性项目下的境外资金

以“进口”为基调，通过供应链等贸易渠道实现对外支付。资金量大的渠道公司（或集合资金）可采取境内收人民币、境外直接放行的形式，进行双向对冲。 1、Trade Pairing以国内公司名义向国外公司下单，以预付定金+开具信用证的方式向国外公司付款。支付定金后境外资金入境投资的七种模式，国内公司单方面违约，国外公司解除合同，没收定金。和赔偿，并将资金转移到海外。

15.衍生模型

境内银行与境外银行可直接签订衍生品交易合约，无需进行基本交易。任何拥有基础债券或交易的实体都有资格签署衍生品协议。此后境外资金入境投资的七种模式，境内投资者可以通过一些特殊的安排和渠道，间接参与银行的跨境衍生品交易，相当于向境外资产注资，从而达到资金外流的目的。最后，我想强调一下，上述方式理论上可以合法地将资金转移到国外，但涉及中国的相关政策法规非常复杂，合法与非法往往走在前线。请根据实际情况谨慎使用。

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